TOYOTA Toyota.one - Zukunft in Balance

Toyota.one Aufbaukonto

Beispiele

Entgeltumwandlung- Brutto-/Nettoeffekt

Angenommen, Sie verdienen brutto 50.000 EUR im Jahr. 1.000 EUR wandeln Sie in einen Beitrag zum Toyota.one Aufbaukonto um.

Das bedeutet, dass in dem betreffenden Jahr lediglich 49.000 EUR versteuert und verbeitragt werden. Bei einem unterstellten effektiven Steuer- und Sozialabgabensatz von 45 % sinkt Ihr Nettoeinkommen im Vergleich zur Auszahlung ohne Entgeltumwandlung lediglich um 550 EUR – obwohl Sie 1.000 EUR in Ihre Vorsorge investiert haben

Beispiel

ohne Entgeltumwandlung

mit Entgeltumwandlung

Entgeltumwandlung und private Geldanlage – ein Vergleich

Angenommen, Sie möchten 1.000 EUR brutto investieren. Dann könnte eine Vergleichsrechnung etwa folgendermaßen aussehen*:

Entgeltumwandlung: Ihr Beitrag von 1.000 EUR wird aus dem Bruttoeinkommen entnommen und ohne Abführung von Steuern und Sozialabgaben investiert. Das nach 20 Jahren erreichte Kapital wird im Versorgungsfall mit einem unterstellten effektiven Steuer- und Sozialabgabensatz von 30 % (nachgelagert) belastet. Sie erhalten im Ergebnis eine Auszahlung von 1.688 EUR.

Private Geldanlage (z. B. in Fonds, Aktien etc.): Sie lassen sich Ihr Gehalt ohne Entgeltumwandlung auszahlen. Aus 1.000 EUR Gehalt werden Ihnen bei einem unterstellten effektiven Steuer- und Sozialabgabensatz von 45 % lediglich 550 EUR netto ausgezahlt. Diesen Betrag legen Sie privat für 20 Jahre an. Nach Abzug der Abgeltungssteuer von 25 % auf die Kapitalerträge erhalten Sie im Ergebnis 1.132 EUR.

  Brutto- investition Steuern/ Sozial- abgaben (45%) Ange- legter Betrag (netto) Wert der Investition nach 20 Jahren Steuern/ Sozial- abgaben (30%) Netto- auszahlung
Entgelt- umwandlung 1.000 EUR - 1.000 EUR 2.412 EUR** 724 EUR 1.688 EUR
Private Geldanlage 1.000 EUR 450 EUR 550 EUR 1.132 EUR*** - 1.132 EUR

* Bei dieser Vergleichsrechnung sollten Sie beachten, dass Sie ggf. andere effektive Steuer- und Sozialabgabensätze haben bzw. für die Zukunft erwarten. Für die Verzinsung wurde in beiden Varianten 4,5% Rendite p.a. unterstellt.
** Bei voller Erstattungsfähigkeit von Quellensteuern auf die Kapitalanlage für das Unternehmen
*** Nach Abzug der Abgeltungssteuer

Frau steht in einem Kreis im Sand